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《年产350万m2地毯生产线工程项目可行性研究报告》案例
chinacir.com.cn  2011年6月28日   浏览次数:3930  文字大小:[ ]   收藏本页

引进国外设备/技术新建年产350m2地毯生产线工程项目可行性研究报告——案例

  一、地毯生产线工程项目产品简述
  本项目主要生产机织仿手工地毯、手工打结地毯和胶背地毯等产品。其中,机织仿手工地毯是采用进口先进机械设备生产的地毯,是相对于手工地毯而言的。
  机织地毯一般为机织簇绒地毯,制作效率比手工地毯要快,相应的价格也比手工地毯便宜。手工打结地毯产品表面平整丝光,手感爽滑,致密而富有弹性。地毯图案优美,色泽鲜艳,富丽堂皇,质地厚实,富有弹性,柔软舒适,经久耐用,做工精细,常用于高级会议场所、大型饭店及住宅。胶背地毯是在传统的平针地毯的基础上发展起来的一种地毯,织成地毯后,在背面刷上一层胶,使之牢固耐用,故名。有全片和半片两种。全片胶背地毯,全部为栽绒毯面,除织法不同于高级羊毛地毯外,平毯、剪片等工艺皆相同,经化学水洗后,具有高级羊毛地毯的效果;半片胶背地毯,花、枝、叶、毯边等部分是栽绒的,毯地部分是平针,花、枝、叶等部分经过片剪,更显突出,别具一格。
  本项目关键工艺设备--机织生产线,拟选购国外厂商产品;项目其他核心设备拟选购国内先进的关键工艺设备。
  二、甲方概况
  **集团有限公司现有员工1221名,工业总产值7亿元,固定资产1.3亿元,年上交税金1.9亿元,是其所在县重点利税大户之一。2009年,根据省、市煤矿企业兼并重组文件精神,*****集团有限公司紧紧围绕县委、县政府"四个发展"战略,以科学发展观为统领,立足煤炭产业,安全发展、科学发展、转型发展,实现了公司集团化、跨越式发展的奋斗目标,成为其所在县六大煤炭企业集团之一。为保持公司发展活力,集团决定拓宽业务领域,在产业转移政策背景利好的前提下,结合当地资源情况,适时做出多元化发展决策,决定引入地毯业务生产经营,由此提升整个集团的创利能力。
  项目执行需要编制可行性研究报告,经过市场调查,*****集团有限公司选中我司--北京华经纵横咨询有限责任公司为此编撰此次《引进国外设备/技术新建年产350万m2地毯生产线工程项目可行性研究报告》,上报投资部门进行备案。
  三、项目需要解决的问题及解决方案
  根据华经纵横并购项目组专家的意见,此次撰写项目申报书重点需要解决的几个核心问题包括如下几个方面:
  1、投资项目产品所属所在行业的发展环境(PEST)
  2、项目涉及产品所在行业发展现状(包括市场规模、竞争格局)、发展趋势等
  3、项目投资所涉及产品工艺方案及设备情况
  4、项目资金的统筹和财务规划预测
  5、项目投资价值分析
  6、项目涉及的各类风险和处理措施
  7、对项目投资经济效益及社会效益评价等
  8、对项目投资可行性的评估结论
  针对以上问题,华经纵横项目组开展如下工作对各个问题进行逐个攻关:
  首先,利用我们和政府部门及行业协会的关系渠道,了解地毯生产线工程项目投资相关政策(主要针对产业政策),包括税务政策、金融政策、进出口政策、限制鼓励措施以及相关商务流程等,由此汇成对投资地毯项目政策环境原始资料;同时会同行业专家了解地毯生产线工程项目技术工艺、设备选型组装生产线的相关资料,由此形成对此次引进国外设备/技术新建年产350万m2地毯生产线工程项目的政策和技术的原始材料;
  其次,由华经纵横市场调研部针对本次项目产品--地毯进行专项调研,涉及行业发展现状、供需及竞争格局、进出口格局、历史价格及价格变动趋势等,完成引进国外设备/技术新建年产350万m2地毯生产线工程项目相关的行业信息资料搜集;
  再次,由华经纵横"引进国外设备/技术新建年产350万m2地毯生产线工程项目访谈专项组"针对企业情况的信息进行访谈调研,涉及企业发展历史沿革、股权结构、企业业务范围、经营业绩、竞争实力、重点财务数据等支持性信息,同时重点调研本次引进国外设备/技术新建年产350万m2地毯生产线工程项目的相关信息,主要包括企业对于项目未来的规划、销售方案、厂房等固定资产投资方面的基本信息等,作为项目可行性的重要执行性材料;
  第四,设计财务模型,对本次项目做财务评估,评估模型主要参考以下假设框架进行分析:
  项目以地毯生产、销售为主营业务;
  项目财务评价计算期按10年计算;
  项目增值税率按17%计算;
  项目不涉及营业税;
  项目获得的利润所得税按照25%计算;
  项目城市维护建设税按增值税的7%计算,教育费附加税按增值税的3%计算;
  其他附加税种涉及金额较小,本项目不予考虑;
  项目固定资产按照直线法10年摊销,残值回收率5%;
  税后利润提取盈余公积金的比例为10%;
  财务基准收益率按8.0%社会折现率计算;
  建设期的贷款利息纳入企业项目总投资,不做还款计划;
  项目测算以万元(人民币)为基本单位。
  最后,整合和研究调研资料、数据,撰写项目申请书,论证项目的国民经济意义和对企业财务的经济意义,最终形成项目可行性结论。
  四、项目研究结
  通过研究华经纵横得出如下核心结论:
  --从政策层面来看,国家在最近几年间对于纺织工业重视度日渐提高,行业政策频频,发展目标渐渐明晰,对于纺织工业各个子行业的重视度和支持力度逐渐加强。2010年工信部出台《关于推进纺织产业转移的指导意见》指出纺织业要在中西部进一步完善制造体系,加快特色产业建设,在地毯行业领域,国家在国内市场经营、海外出口方面一直对地毯行业提供优惠政策,大力推动其快速发展,行业政策背景利好。
  --从经济层面来看,当前,我国经济正处于快速发展的最佳时期,经济建设取得了世界瞩目的成就。经济的迅速发展,居民收入增速加快,为地毯行业消费提供了有力的支撑,也是行业扩张的动力源泉。
  --从社会环境层面来看,地毯除了传统的基本功能外,对于装饰性能的体现越来越明显,消费者可以通过花型和色彩的搭配,达到地毯与其他室内设计浑然一体的艺术效果。中国有着悠久的文化历史,越来越多富有民族文化和艺术特色的地毯产品受到国内外消费者的青睐。随着我国年轻一代消费者对舒适环境的迫切追求,地毯进入家用市场将有广泛的空间,地毯行业也定会有一个美好的未来。
  --从社会效益层面来看,本项目前景可观,优势明显,符合国家产业政策和县域经济发展的方向,有良好的经济效益和社会效益,产品起点高,技术设备先进,为全国行业先进水平。该项目的上马及投产一定能有力地推动全县产业结构调整的步伐,为县域经济可持续发展、转型发展、跨越发展做出重大贡献。综合而言,项目建设具有十分明显的社会效益。
  --从企业层面来看,本项目对企业贡献极大,经过财务测算和分析,本项目(年平均值)年收入77500万元,年增值税5406万元,年销售税金及附加540.6万元,项目正常年份利润总额为15024万元,按利润总额的25%计缴企业所得税,年上缴所得税额为3756.1万元,税后利润为11268.3万元;项目投资利润率32.4%,项目投资利税率45.2%,税前财务内部收益率为41.7%,税后财务内部收益率为31.9%,税前财务净现值(i=8%)69833.8万元,税后47810.2万元;税前投资回收期3.60年,税后投资回收期4.21年,其中均含建设期18个月。
  五、客户评价:
  本次项目极为顺利,客户对我方的业务的专业性极力赞赏,双方再次合作意愿进一步深化。

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